· Ocho de cada diez
empresas en México siguen teniendo incidencias de fraude y se espera que la cifra
aumente en los próximos años debido a debilidades en los controles y reglas de
prevención interna.
· Antes del Covid- 19 el
mayor número de incidentes fraudulentos se enfocaban en la sustracción de
activos, malversación de efectivo o usos inadecuados de los recursos de la
compañía, ahora, el inadecuado manejo de herramientas digitales y las brechas
de control durante el trabajo remoto han impulsado el incremento de delitos
digitales como el robo de información confidencial, la manipulación de
documentos o el mal uso de las bases de datos de los clientes.
Muchos negocios de todos los sectores y tamaños han instituido políticas y
estrategias agresivas frente a la pandemia, desde el uso del trabajo remoto,
reducción de salarios a empleados, hasta el despido masivo del personal. Este
conjunto de situaciones ha permitido que el fraude pueda extenderse más
fácilmente dentro de las organizaciones debido a debilidades existentes y
nuevos retos con respecto a los controles de riesgo con los que cuentan.
Las
empresas están enfrentadas a crear nuevas estrategias de negocio apalancadas en
canales virtuales y, al tener que reaccionar de manera acelerada frente a los
retos actuales del mercado, naturalmente el control de los procesos pasa a
segundo plano, ya que lo prioritario es mantener los ingresos. Esto abre nuevas
ventanas de oportunidad que pueden ser utilizadas por empleados y externos.
“Nuestra experiencia en el
mercado local y regional nos ha ayudado a corroborar lo que dice la teoría
sobre el fraude y nos muestra que en la práctica los principales factores de
ocurrencia de fraude son la oportunidad, la motivación y la racionalización. En
el contexto actual, vemos la presencia de estos factores con mucha mayor
claridad”, indicó Brian Weihs, director ejecutivo de Kroll México, una división
de Duff & Phelps.
La
mayoría de los negocios que han estado operando durante la crisis sanitaria han
debido suplir la demanda de manera rápida, orillándolos a flexibilizar procesos
de control esenciales con sus proveedores, servicios, personal e instrumentos
de trabajo, lo que deriva en una administración vulnerada y una falta de los
debidos mecanismos de supervisión.
“Lamentablemente muchos de
estos fraudes no se podrán detectar hasta dentro de varios meses o tras la
quiebra de la empresa, debido a que muchos negocios continuarán enfocados en
sobrevivir, dejando a un lado procesos de control, monitoreo de transacciones
importantes y soportes de prevención de riesgos”, explicó Arturo del Castillo,
director ejecutivo asociado de Kroll México, una división de Duff & Phelps.
Al
respecto, Kroll México, una
división de Duff & Phelps, principal proveedor mundial de soluciones de gobernanza
corporativa, riesgo y transparencia, comparte
10 medidas clave para prevenir el fraude corporativo en las empresas
mexicanas:
1.- Discutir los riesgos de fraude y seguridad cibernética
regularmente en las reuniones de la junta y decidir sobre medidas que mejoren
la prevención, detección y remediación en esas sesiones.
2.- Levantar una matriz de riesgos de
fraude con base en la nueva realidad de la empresa, identificando procesos o
áreas de particular vulnerabilidad de fraude o ciberataques.
3.- Asegurar que la gerencia cree capacitaciones y brinde
informes sobre fraude y ciberseguridad para educar a la junta y crear
concientización sobre el tema.
4.- Mantener registros de los problemas de ciberseguridad y
ataques de fraude dirigidos a la corporación.
5.- Realizar monitoreo dirigido a las contrataciones realizadas
de manera urgente, sobre todo las que se realizaron sin pasar por todos los
pasos normales de contratación a raíz de la urgencia.
6.- Realizar monitoreo a los contratos realizados en campo, con
especial enfoque en los casos en que el equipo de auditoría y cumplimiento no
ha podido realizar visitas físicas de la manera acostumbrada.
7.- Fortalecer la cultura corporativa en contra de fraudes,
involucrando a los empleados en la prevención del fraude y reforzando el
mensaje de que la mitigación de riesgos de fraude corresponde a todos.
8.- Sostener controles alineados y mantener una comunicación
abierta con los diferentes grupos de interés.
9.- Brindar mayor apoyo a las áreas operativas de Auditoría
interna y de cumplimiento.
10.- Divulgar con frecuencia el código de ética y mecanismo sobre
prevención de fraude, así como líneas de denuncia, protocolos de investigación,
sanciones e implicaciones jurídicas del no cumplimiento de las políticas y
procedimientos de la compañía.
Finalmente,
los ejecutivos de Kroll México aseguran que la crisis puede también representar
una oportunidad para mejorar procesos y controles dentro de la organización.
“Este contexto desafiante también nos ofrece una oportunidad para implementar
nuevas prácticas, revisar asuntos que antes pasaban desapercibidos, capacitar,
auditar y promover una operación más eficiente, rentable y segura en el mediano
y largo plazo,” señalaron.
Sobre
Kroll:
Kroll, el líder mundial en
mitigación y respuesta ante riesgos, brinda una amplia gama de soluciones que
abarcan investigaciones, debida diligencia, cumplimiento, seguridad cibernética
y seguridad física. Los clientes se asocian con Kroll para obtener perspectivas
e inteligencia del más alto nivel a fin de impulsar decisiones críticas y
confidenciales para proteger sus compañías, activos y personal. Kroll, es
reconocida por su pericia, con más de 40 años de experiencia satisfaciendo las
demandas de empresas dinámicas y de sus entornos complejos en todo el mundo.
Kroll tiene su sede en New York, y más de 35 oficinas en 20 países. La firma
cuenta con un equipo multidisciplinario de 1,000 empleados a nivel mundial. www.kroll.com
Duff & Phelps es el asesor global que protege, restaura y maximiza
el valor para los clientes en las áreas de valoración, finanzas corporativas,
disputas e investigaciones, seguridad cibernética, administración de reclamos y
asuntos regulatorios. Trabajamos con clientes de diversos sectores en asuntos
de buen gobierno y transparencia. Con Kroll, el proveedor global líder de
soluciones de riesgo, y Prime Clerk, líder en servicios comerciales complejos y
administración de reclamos, nuestra firma cuenta con casi 4,000 profesionales
en 25 países de todo el mundo. Para mayor información visite
www.duffandphelps.com.
